2月2日晚间，国投瑞银基金发布公告称，调整国投白银LOF场外基金份额净值估值方式。
数据显示，最新公布的国投白银LOF的A份额净值为2.2494元，C份额净值为2.2290元，单日跌幅达31.5%。
国投瑞银基金在公告中表示，国投瑞银白银期货证券投资基金（LOF）主要投资于上海期货交易所（上期所）挂牌交易的白银期货合约。鉴于近期白银国际主要市场价格出现显著波动，与上期所白银期货差异较大。为保护基金持有人利益，确保基金净值能够真实、公允地反映底层资产状况，经与相关基金托管人协商一致，决定参考白银期货国际主要市场的价格变动幅度，对基金资产进行合理重估。
自2月2日起，国投瑞银基金对旗下国投白银LOF持有的白银期货合约AG2604、 AG2605、AG2606、AG2608、AG2610、AG2612，参考估值日北京时间下午3点的白银期货国际主要市场价格相对前一交易日北京时间下午3点的波动幅度进行估值调整。此次估值方法的调整，不改变基金的投资目标、投资范围、风险收益等特征，仅为确保净值能够真实、公允地体现资产价值。
这一估值调整主要是依据国投白银LOF基金合同中约定的“如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。”
国投瑞银基金表示，基于近期国际市场价格及流动性等因素，经与基金托管人充分协商，认定当前情形已满足上述条款的适用条件。因此，为保护投资者利益，进行估值调整。
业内人士分析称，国际白银期货现货价格不设涨跌幅，而沪银期货合约价格存在涨跌停板限制。通常来说，两者的涨跌幅相关性极高，在不触发涨跌停板限制的情况下，它们的涨跌幅往往相差无几。但在近日的极端化行情下，两者表现存在较大偏差，这或是触发国投白银LOF调整估值方法的原因之一。
近日，国际白银期货现货价格大幅下跌，COMEX白银期货、伦敦银现均一度收跌超25%，已大幅超过国投白银LOF持仓沪银期货合约17%左右的涨跌幅限制。若基金继续按下跌17%的价格估值，其净值将高估实际资产价值，形成所谓的估值滞后。这种偏差意味着，基金账面的净值已不能准确代表其所持资产的真实价值。此番调整估值或主要是为了让基金净值更加客观反映公允价值。
国投瑞银基金表示，公司将综合参考各项相关影响因素并与基金托管人协商，自相关合约交易体现了活跃市场交易特征后，恢复按结算价估值方法进行估值。届时不再另行公告。
此外，该基金晚间发布的溢价风险提示公告显示，国投白银LOF将于2月3日开市起至当日10：30停牌。今年以来，该基金已发布超过20则风险提示公告。
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责任编辑：宋雅芳
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